Quy định thuế tại Việt Nam thay đổi thường xuyên và cách áp dụng có thể khác nhau giữa các cơ quan thuế. ASTC cung cấp tư vấn thuế thực tiễn trên nền một khung tuân thủ nhất quán, giúp doanh nghiệp yên tâm về tính đồng bộ của cách xử lý.
ASTC giúp doanh nghiệp xử lý những gì
| Thách thức | Dịch vụ tương ứng |
|---|---|
| Thiếu nhân sự, thiếu chuyên môn để nhận diện và giảm rủi ro thuế trong nước và quốc tế | Soát xét thuế, quản lý rủi ro thuế |
| Chưa có phương pháp xây dựng cấu trúc hiệu quả về thuế | Tư vấn cấu trúc đầu tư hiệu quả về thuế |
| Không đủ thời gian xử lý bất đồng với cơ quan thuế | Đại diện làm việc và giải trình với cơ quan thuế |
| Chi phí cao, kém hiệu quả trong hạch toán và báo cáo thuế | Tư vấn kế toán thuế và báo cáo thuế |
Các nhóm dịch vụ
1. Tư vấn cấu trúc đầu tư hiệu quả về thuế
ASTC tư vấn phương án cấu trúc doanh nghiệp phù hợp nhất với nhu cầu của nhà đầu tư — cho doanh nghiệp thành lập mới, tái cấu trúc hoặc sau M&A — đồng thời hạn chế nghĩa vụ thuế phát sinh ở tất cả các khu vực pháp lý liên quan. Nội dung tư vấn bao gồm thuế suất hiệu dụng toàn cầu, tác động thuế của mô hình tổ chức và chuẩn bị cho tác động của các quy định mới.
2. Tư vấn các vấn đề thuế phát sinh
Doanh nghiệp gửi câu hỏi và vướng mắc trực tiếp qua điện thoại, email hoặc họp trao đổi; ASTC phản hồi theo thời hạn đã cam kết.
3. Soát xét thuế (rà soát rủi ro trước thanh tra)
Dành cho doanh nghiệp muốn kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ thuế trước kỳ thanh tra, kiểm tra. Quy trình gồm 3 bước:
- Rà soát chuyên sâu sổ sách thuế và hồ sơ hiện có để nhận diện khoảng trống và rủi ro thuế
- Đề xuất giải pháp loại bỏ hoặc giảm rủi ro xuống mức chấp nhận được
- Ước tính chi phí thuế có thể phát sinh, giúp doanh nghiệp chuẩn bị trước khi đoàn thanh tra làm việc
4. Lập kế hoạch thuế
Lập kế hoạch thuế là hoạt động tối ưu hóa nghĩa vụ thuế trong khuôn khổ pháp luật — không đồng nghĩa với “giảm thiểu” bằng mọi giá. Tối ưu hóa nghĩa là giảm gánh nặng thuế mà vẫn giữ nguyên giá trị doanh nghiệp.
Khung SAVANT mà ASTC áp dụng:
| Yếu tố | Nội dung |
|---|---|
| S – Strategy (Chiến lược) | Nhìn tổng thể; không đi chệch chiến lược kinh doanh chỉ để giảm thuế |
| A – Anticipation (Dự liệu) | Dự liệu trạng thái thuế và lựa chọn thời điểm thực hiện giao dịch |
| V – Value-Adding (Gia tăng giá trị) | Cân nhắc dòng tiền thuần kỳ vọng, chi phí quản lý và rủi ro để tối đa giá trị hiện tại sau thuế |
| A – Negotiating (Thương lượng) | Làm việc với các bên trong giao dịch để phân bổ lợi ích – nghĩa vụ, và trao đổi với cơ quan quản lý |
| T – Transforming (Chuyển hóa) | Chuyển đổi khoản thu nhập và chi phí sang nhóm có cách xử lý thuế thuận lợi hơn theo quy định |
5. Tư vấn cơ cấu lương hiệu quả về thuế
Xây dựng phương án thu nhập cho người nước ngoài và nhân sự Việt Nam, tận dụng các khoản miễn, giảm trừ và ưu đãi hợp pháp.
6. Dịch vụ cập nhật thông tin
Cập nhật kịp thời các thay đổi của quy định thuế Việt Nam và phân tích chi tiết tác động của những thay đổi đó tới hoạt động của doanh nghiệp.
Nguyên tắc tư vấn của ASTC: với mỗi vấn đề thuế, chúng tôi trình bày tối thiểu hai phương án — phương án an toàn nhất và phương án tối ưu nhất — kèm căn cứ pháp lý, rủi ro và khả năng bị cơ quan thuế bác bỏ. Quyết định lựa chọn phương án thuộc về doanh nghiệp. Các thuế suất, ngưỡng và thời hạn nêu trong báo cáo tư vấn luôn được dẫn chiếu tới văn bản có hiệu lực tại thời điểm phát hành.
